前払式支払手段発行業の概要

「対価」とは

法には、「対価」の定義はなく、その対価とは何かが明記されていませんが、一般に「対価」とは、必ずしも現金に限られず、財産的価値があるものはすべて含まれるとされています。したがって、現金に限らず、その他の有価物(小切手等やプリペイドカードなど)でも財産的価値を有するものであればこれに含まれると解されます。しかし、原則的には、金銭を想定していると考えられます。

「法」:資金決済に関する法律


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法第4条第2号における「発行の日」とは

次に掲げる日のいずれか遅い日をいうとされています(ガイドラインⅠ-1-3(1))。
イ.財産的価値が証票、電子機器その他の物に記載又は記録された日
ロ.利用者に対し証票等、番号、記号その他の符号を交付又は付与された日

発行されている前払式支払手段に有効期間6か月が明記されていれば、資金決済法の適用対象外となりますが、有効期間が切れても実質的に利用することができるものは、当該有効期間は形骸化しているため、資金決済法の適用をうけることとなります。
また、前払式支払手段の残金を、新しく発行した更新後の前払式支払手段に引き継ぐような仕組みのものも、有効期間は当初の発行時から更新後の前払式支払手段の有効期間までの通算期間として計算され6か月を超えれば前払式支払手段に該当しますので、注意が必要です。

「法」:資金決済に関する法律
ガイドライン:事務ガイドライン 第三分冊金融会社関係 5 前払式支払手段発行者関係


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「密接な関係者」とは

  • イ.前払式支払手段の発行者が個人である場合におけるその者の親族である関係(6親等内の血族、配偶者、3親等内の姻族(民法第725条))
  • ロ.親子会社のように、法人が他の法人の総株主等の議決権の100分の50を超える議決権を直接又は間接に保有する関係
  • ハ.同族会社のように、個人及びその親族が法人の総株主等の議決権の100分の50を超える議決権を直接又は間接に保有する場合の当該個人と当該法人との関係
  • 二.兄弟会社のように、同一の者(個人である場合には、その親族を含みます。)によってその総株主等の議決権の100分の50を超える議決権を直接又は間接に保有される法人相互の関係
  • ホ.発行者が行う物品の給付又は役務の提供と密接不可分な物品の給付又は役務の提供を同時に又は連続して行う者がある場合における当該者と当該発行者との関係
をいいます(政令第3条)。

「政令」:資金決済に関する法律施行令


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「基準日未使用残高」とは

発行額(基準日までに発行した全ての前払式支払手段の総額)-回収額(基準日までに使用された全ての前払式支払手段の総額)です。


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自家型発行者の届出について

イ.「前払式支払手段の発行届出書」
自家型前払式支払手段のみを発行する者は、基準日において未使用残高がその発行を開始してから最初に基準額(1,000万円)を超えることとなったときには、その基準日(3月末、9月末)から2か月以内に、別紙様式第1号により作成した「前払式支払手段の発行届出書」に、当該届出書の写し2通と府令第11条に規定する書類を添付して、管轄する財務(支)局長等に提出しなければなりません(法第5条、府令第9条~第11条)。

添付書類  ※官公署が証明する書類は、届出日の前3か月以内に発行されたものに限ります。
【個人である場合】
・「住民票の抄本」

【法人である場合】
・「定款」若しくは「寄附行為」 ※原本証明が必要
・「登記事項証明書」又はこれに代わる書面
・代表者又は管理人の「住民票の抄本」又はこれに代わる書面
【代表者又は管理人が外国人である場合には、在留カードの写し、特別永住者証明書の写し又は住民票の抄本
 ※なお、日本国外に居住している場合には、居住国における住所を証明する公的証明書等】

  • ・届出直前の本決算の貸借対照表(関連する注記を含む) 及び損益計算書(関連する注記 を含む)又はこれらに代わる書面 ※連結決算ではなく、発行者単体のもの
  • ・会計監査人設置会社である場合にあっては、法第5条第1項の規定による届出書を提出した日を含む事業年度の前事業年度の会社法第396条第1項の規定による会計監査報告の内容を記載した書面 ※連結決算ではなく、発行者単体のもの
  • ・密接関係者が行う物品の提供、貸付け、役務の提供にも前払式支払手段を使用できる場合にあっては、当該密接関係者にかかる戸籍謄本、株主名簿、有価証券報告書その他の令第3条第1項に規定する密接な関係を証する書面
  • ・その他参考となる事項を記載した書面

ロ.発行保証金の供託について
  • ・基準日未使用残高の2分の1以上の額を、主たる営業所等の最寄りの法務局に供託する必要があります。
  • ・金銭や債券による供託のほか、一定の要件を満たす銀行等、生命保険会社、損害保険会社、割賦販売法により指定を受けた保証会社と結ぶ発行保証金保全契約、または信託会社や信託銀行等と結ぶ発行保証金信託契約によって発行保証金の保全を図ることも可能です。

(イ)金銭や債券による供託をした発行者は、(ハ)の別紙様式第27号「前払式支払手段の発行に関する報告書」に、供託に係る供託書正本の写しを添付して財務(支)局長等に提出しなければなりません(府令第47条)。

(ロ)発行保証金保全契約を締結した発行者は、別紙様式第13号「発行保証金保全契約届出書」に発行保証金保全契約に係る契約書の写しを添付して財務(支)局長等に提出しなければなりません(府令第30条)。

(ハ)発行保証金信託契約を締結し、財務(支)局長等の承認を受けようとする発行者は、別紙様式第17号「発行保証金信託契約承認申請書」にその写し2通及び発行保証金信託契約に係る契約書の写しを添付して、財務 (支)局長等に申請し、その承認を得なければなりません。
財務(支)局長等から「別紙様式第18号」により作成された発行保証金信託契約の承認通知を受け、最初に発行保証金信託契約に基づき財産を信託したときは、別紙様式第19号「発行保証金信託契約届出書」に信託財産の額を証する書面を添付して財務(支)局長等に提出しなければなりません(府令第34条)。


ハ.前払式支払手段の発行に関する報告書
上記イ.の届出書と併せて、当該基準日の翌日から2か月以内に別紙様式第27号「前払式支払手段の発行に関する報告書」に、当該報告書の写し2通と府令第47条に規定する書類を添付して、管轄する財務(支)局長等に提出しなければなりません(法第23条、府令第48条、第49条)。

添付書類
  • ・最終の貸借対照表(関連する注記を含む。)及び損益計算書(関連する注記を含む。) ※連結決算ではなく、発行者単体のもの
  • ・発行保証金の供託をした発行者は、供託に係る供託書正本の写し
  • ・発行保証金保全契約の届出をした発行者が発行保証金保全契約の内容の変更(当該発行保証金保全契約の一部の解除を除く。)をし、又は発行保証金保全契約を更新した場合には、その契約書又はその旨を証する書面の写し
  • ・発行保証金信託契約発行者は、信託会社等が発行する基準日における信託財産の額を証明する書面

○申請に必要な法定様式はこちら

留意事項
  • ・基準日未使用残高の額及び算出についての留意事項等が、府令第4条およびガイドラインⅠ-2に示されていますので参考にしてください。

「法」:資金決済に関する法律
「府令」:前払式支払手段に関する内閣府令
ガイドライン:事務ガイドライン 第三分冊金融会社関係 5 前払式支払手段発行者関係


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第三者型発行者の登録について

  • ・法第7条の登録を受けようとする者は、別紙様式第3号により作成した「登録申請書」に、当該登録申請書の写し2通と法第8条第2項及び府令第16条に規定する書類を添付して、管轄する財務(支)局長等に提出しなければなりません(法第8条、府令第14条~第16条)。
添付書類  ※官公署が証明する書類は、届出日の前3か月以内に発行されたものに限ります。
  • ・登録の拒否事由に該当しない旨の別紙様式第4号「誓約書」
  • ・役員の「住民票の抄本」又はこれに代わる書面
    【役員が外国人である場合には、在留カードの写し、特別永住者証明書の写し又は住民票の抄本
     ※なお、日本国外に居住している場合には、居住国における住所を証明する公的証明書等】
  • ・役員の「身分証明書」
    ・・・役員が成年被後見人又は被保佐人とみなされないことの証明書並びに破産手続開始の決定を受けて復権を得ない者に該当しない旨の市区町村長の証明書
  • ・役員の「登記されていないことの証明書」
    ・・・役員が、成年被後見人又は被保佐人でない旨の法務局の証明書
  • ・身分証明書および登記されていないことの証明書について、当該役員が外国人である場合には、別紙様式第5号「誓約書」
  • ・役員の別紙様式第6号「履歴書」又は別紙様式第7号「沿革」
  • 別紙様式第8号「株主又は社員の名簿」
  • ・「定款」又は「寄附行為」 ※原本証明が必要
  • ・「登記事項証明書」又はこれに代わる書面
  • ・提出日直前の本決算の貸借対照表(関連する注記を含む) 及び損益計算書(関連する注記を含む)又はこれらに代わる書面 ※連結決算ではなく、発行者単体のもの
  • ・会計監査人設置会社である場合にあっては、登録の申請の日を含む事業年度の前事業年度の会社法第396条第1項の規定による会計監査報告の内容を記載した書面 ※連結決算ではなく、発行者単体のもの
  • ・前払式支払手段の発行の業務に関する社内規則その他これに準ずるもの
    ・・・ガイドラインにおける「第三者型発行者登録審査事務チェックリスト」に対応する社内規程やマニュアル等
  • ・前払式支払手段の発行の業務に関する組織図(内部管理に関する業務を行う組織を含む。)
  • ・第三者型発行者と加盟店との間の契約内容を証する書面
    ・・・「加盟店契約書」、「加盟店規約」等のひな型
  • ・一般社団法人等が当該預貯金を預け入れる銀行等の商号又は名称及び所在地並びに当該預貯金口座が開設されていることを確認できる書類

○申請に必要な法定様式はこちら

留意事項
  • ・第三者型の登録申請を行う際には、事前に管轄の財務(支)局等へご相談ください。
  • ・登録申請を行う場合の留意事項及び「第三者型発行者登録審査事務チェックリスト」が、ガイドラインに示されていますので、参考にしてください。
  • ・登録の拒否事由は、法第10条に示されていますのでご確認ください。

「法」:資金決済に関する法律令
「府令」:前払式支払手段に関する内閣府令令
ガイドライン:事務ガイドライン 第三分冊金融会社関係 5 前払式支払手段発行者関係

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